全球徵稅的現實
在當今全球化的背景下，無論是英美澳加、歐盟27國，還是中日韓，許多國家都遵循全球徵稅的原則。這意味著，只要你符合「稅務居民」的條件，無論收入來自何處，你都有法定義務向當地稅務機構申報並繳稅。對於原本居住在香港的人士，一旦定居上述國家，便會面臨全球徵稅的挑戰。為了減少稅務負擔，部分人甚至會試圖隱瞞海外的收入和資產。這引發了一個問題：外國稅務機構是否真的能掌握這些海外財產？
CRS與FATCA的影響
許多讀者可能熟悉「共同滙報標準」（CRS）和「外國賬戶稅務合規法案」（FATCA）。這兩者分別由經濟合作與發展組織（OECD）和美國推動，旨在通過國際間的協議，自動交換稅務居民的賬戶資料，以打擊跨境逃稅。儘管如此，許多人仍然認為這樣的資料交換不會影響普通市民。
英國稅局的執法力度
要了解稅務合規的執法力度，可以參考英國稅局在2024年10月24日發表的一份報告。這份報告披露了2018/19稅務年度的數據，顯示通過上述協定獲得了超過7億個金融賬戶的資訊，並發現大約有11萬名納稅人存在違規行為，預計可追回約4億英鎊的稅款。令人注意的是，約55%的納稅人潛在少交的稅款不足1000英鎊，這顯示即使是小金額，稅局也能掌握相關信息並進行執法。對於申請永居或入籍的人士而言，逃稅構成刑事罪，可能會因小失大，影響到他們的家庭成員。
非金融資產的監控風險
當然，有些人可能會質疑，CRS和FATCA只針對金融資產，若持有其他資產如物業或貴金屬，是否可以逃避監控？這種想法雖然常見，但其實也隱含著風險。第一，這些非金融資產若產生收入或在出售後流入金融體系，則會立即出現跡象；如果所有交易均以現金進行，則不但不便，還可能使資金來源變得可疑，進一步引發更大的法律問題。
趨勢：國際透明化的發展
事實上，許多國家已開始針對非金融資產進行透明化。例如，中國的金稅系統已發展到第四期，現時所有中國稅務居民的個人資訊、土地登記資料、金融賬戶和社會保障等，均在國家稅務總局的掌握之中。在歐盟，則正在推行歐盟財產登記（EU Asset Register），要求所有成員國的國民就房產、證券、虛擬貨幣甚至藝術品等向政府登記，並在歐盟內部互通信息。
可持續理財規劃的重要性
在全球資產透明化及全球徵稅的大環境下，傳統的理財規劃方法已經無法滿足需求。無論是擁有海外家人、個人或公司名下有離岸資產、還是準備在外國定居的人士，都需要使自己的理財規劃變得「可持續」。這其中的重點在於，如何在合法合規的框架下，將傳統的理財方法與國際財稅建議、本地稅務優惠政策、居留權及稅務居民身份規劃結合，最終減少資產在不同稅局之間的流失，最大化稅後收入並最小化稅務責任，為自己及家人創造更多的財富。
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